sudexpertТеория и практика судебной экспертизыTheory and Practice of Forensic Science1819-27852587-7275The Russian Federal Centre of Forensic Science10.30764/1819-2785-2017-12-4-65-70sudexpert-353Research ArticleЭКСПЕРТНАЯ ПРАКТИКАFORENSIC CASEWORKВозможности судебной финансово-кредитной экспертизы при расследовании незаконной банковской деятельностиThe Possibilities of Forensic Financial and Credit Еxamination in Banking Fraud InvestigationsНерсесянМ. Г.NersesyanM. G.

заведующая отделом судебных экономических экспертиз , аспирант кафедры судебно-экспертной деятельности

Head of the Department of Forensic Economics, RFCFS of theRussian Ministry of Justice, postgraduate research student of the Department of Forensic Science

economist-expert@rambler.ruФедеральное бюджетное учреждение Российский федеральный центр судебной экспертизы при Министерстве юстиции Российской Федерации; ФГАОУ ВО «Российский университет дружбы народов»РоссияThe Russian Federal Centre of Forensic Science of the Ministry of Justice of the Russian Federation; Peoples' Friendship University of Russia (RUDN University)Russian Federation2017301220171246570Copyright © Нерсесян М.Г., 20172017Нерсесян М.Г.Nersesyan M.G.Данная работа распространяется под лицензией Creative Commons Attribution 4.0.This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 License.https://www.tipse.ru/jour/article/view/353

Одной из часто назначаемых экспертиз в ходе расследования незаконной банковской деятельности является судебная экономическая экспертиза, в том числе и судебная финансово-кредитная. В статье рассмотрены особенности назначения и производства такой экспертизы, решаемые ею задачи. На примере из экспертной практики проиллюстрированы возможности судебной финансово-кредитной экспертизы, проведенной по документам официального и неофициального (чернового) учета преступного сообщества, а также пределы компетенции эксперта-экономиста при определении величины дохода, комиссионного вознаграждения,полученного в результате совершения незаконных банковских операций

One type of forensic examination most commonly requested in the investigation of banking fraud is forensic accounting analysis, which includes forensic financing audit. The paper examines special considerations in requesting and conducting this type of forensic analysis, as well as its objectives. Selected case studies illustrate the possibilities of forensic financing audit of official and unofficial (off-the-books) financial records of a criminal association, as well as the scope of a forensic accountant's competence in determining the revenue or size of the premium received for conducting illegal banking transactions.

судебная экономическая экспертизасудебная финансово-кредитная экспертизанезаконная банковская деятельностьбанковская операцияforensic economic examinationforensic financial and credit examinationbanking fraud investigationsbanking transactionReferences

The authors declare that there are no conflicts of interest present.